термины
Анализ денежных потоков
Руководители бизнеса рассматривают цифры денежных потоков предприятия как показатель того, насколько хорошо - или насколько плохо - работает их бизнес. Анализ денежных потоков выявляет любые закономерности или тенденции, которые могут помочь устранить недостатки или расширить сильные стороны бизнеса.
Что такое денежные, или финансовые потоки
Термин «денежный (финансовый) поток» подразумевает возможность реального перемещения денежных средств компании. Это может быть свободный резерв ‒ то количество денег, которое есть сейчас в распоряжении. Или для руководства этот термин может обозначать план будущих платежей и поступлений или отчет по прошедшим периодам по этим данным. А для инвестора эти слова будут обозначать ожидаемый доход. В любом случае, если предприятие работает эффективно, то его финансовые потоки будут сбалансированы.
FinTrack - один из лучших сервисов управленческого учета
и анализа денежных потоков.
Попробуйте все функции бесплатной версии прямо сейчас.
Без регистрации. Без привязки. Без внесения данных.
Как и зачем нужен анализ денежного потока
Главная цель проведения анализа денежных потоков предприятия ‒ исследование доходности и финансовой устойчивости бизнеса. Финансовые потоки показывают финансовую силу компании, её потенциал, доходность и возможность самофинансирования.
Чтобы провести анализ денежных потоков и эффективности распоряжения ими, используют стандартные отчеты. Это ОФР и ОДДС, и как вспомогательный отчет используется дополнительно бухгалтерский баланс. Эти три документа содержат всю нужную информацию, которая позволит провести полный анализ денежных потоков, понять, какие есть изменения в движении денежных средств и принимать на основе этих знаний максимально эффективные управленческие решения.
Чтобы провести анализ денежных потоков и эффективности распоряжения ими, используют стандартные отчеты. Это ОФР и ОДДС, и как вспомогательный отчет используется дополнительно бухгалтерский баланс. Эти три документа содержат всю нужную информацию, которая позволит провести полный анализ денежных потоков, понять, какие есть изменения в движении денежных средств и принимать на основе этих знаний максимально эффективные управленческие решения.
Анализ денежного потока проводится в первую очередь от текущей операционной деятельности, и только потом все остальные, если это понадобится. Что можно выяснить, проведя такой анализ:
- найти причину уменьшения чистого потока финансов предприятия, если таковая обнаружено;
- определить, какая деятельность компании требует максимального количества расходов;
- насколько оправданы и в каком объеме возмещаются расходы на ту или иную деятельность;
- эффективно ли используются имеющиеся в распоряжении денежные средства;
- почему возникают кассовые разрывы и на счетах не хватает денег на оплату счетов, если по отчетам есть прибыль.
Какие есть способы анализа денежного потока
Для анализа денежного потока и составления ОДДС используют два способа: косвенный и прямой.
При применении прямого способа рассматривают два вектора, направления перемещения финансов. Первое направление называется притоком. В него входят выручка, авансовые платежи и все остальные доходы. Второе направление называется оттоком, это все расходы. Чистым денежным потоком называют разницу между этими двумя показателями. Его можно рассчитать как в общем по компании, так и по различным направлениям деятельности. Это несложный способ проведения анализа денежного потока, но он не дает полной картины. С его помощью невозможно понять, эффективны ли внутренние процессы.
Косвенный метод гораздо сложнее, в нем используются и неденежные показатели потоков, такие как запасы или амортизация. Он основан на вычислении разницы по статьям баланса и корректировке прибыли с её учетом.
При применении прямого способа рассматривают два вектора, направления перемещения финансов. Первое направление называется притоком. В него входят выручка, авансовые платежи и все остальные доходы. Второе направление называется оттоком, это все расходы. Чистым денежным потоком называют разницу между этими двумя показателями. Его можно рассчитать как в общем по компании, так и по различным направлениям деятельности. Это несложный способ проведения анализа денежного потока, но он не дает полной картины. С его помощью невозможно понять, эффективны ли внутренние процессы.
Косвенный метод гораздо сложнее, в нем используются и неденежные показатели потоков, такие как запасы или амортизация. Он основан на вычислении разницы по статьям баланса и корректировке прибыли с её учетом.
Движение финансов анализируют горизонтальным, вертикальным или факторным методом. Горизонтальный метод позволяет увидеть увеличение или вовремя заметить снижение потока, вертикальный ‒ понять динамику изменений, и факторный ‒ рассчитать влияние того или иного фактора на конечный результат работы.
Без предварительного планирования проводить полный анализ денежных потоков не имеет особого смысла. Только в процессе сопоставления плановых и фактических данных можно увидеть и осмыслить происходящее в бизнесе и понять, какие управленческие решения будут наиболее эффективными, позволят выполнять и перевыполнять планы.
Без предварительного планирования проводить полный анализ денежных потоков не имеет особого смысла. Только в процессе сопоставления плановых и фактических данных можно увидеть и осмыслить происходящее в бизнесе и понять, какие управленческие решения будут наиболее эффективными, позволят выполнять и перевыполнять планы.
Хотите быстро и просто внедрить управленческий учет и легко проводить анализ денежного потока своего бизнеса?
Пишите нам в Telegram — @FinTrackru_bot
Как поможет программа Финтрек при анализе денежных потоков предприятия
Проводить анализ и работать с цифровыми данными гораздо удобнее, не зарываясь в куче бумажных распечаток, а используя современное программное обеспечение. Финтрек позволяет получить быстрый доступ к любым отчетам, которые помогут провести анализ движения денежного потока.
Начинать нужно, как и говорилось ранее, с составления плана. В этом поможет блок «Планирование». В план включают такие показатели:
Начинать нужно, как и говорилось ранее, с составления плана. В этом поможет блок «Планирование». В план включают такие показатели:
- источники и планируемые суммы поступлений;
- расходы с разбивкой по статьям;
- плановые прибыль и рентабельность рассчитываются автоматически.
Затем, в течение планового периода нужно регулярно вносить данные обо всех финансовых операциях компании. Накопленный массив информации позволит провести детальный анализ и выявить не только общие отклонения от плана, но и те узкие места, где происходит сбой.
Кроме того, планирование и анализ денежных потоков позволяют собственнику организовать их так, чтобы в любой момент в его распоряжение было достаточное количество денег. Это значительно уменьшит вероятность возникновения кассовых разрывов, что критически важно для малого и среднего бизнеса.
Кроме того, планирование и анализ денежных потоков позволяют собственнику организовать их так, чтобы в любой момент в его распоряжение было достаточное количество денег. Это значительно уменьшит вероятность возникновения кассовых разрывов, что критически важно для малого и среднего бизнеса.
Попробуйте бесплатно сервис для учета бизнеса Fintrack
Запишитесь на 30-минутную Zoom-консультацию и получите в подарок
месяц использования сервиса управленческого учета!
Наглядно покажем все функции Финтрека и поможем начать работу
месяц использования сервиса управленческого учета!
Наглядно покажем все функции Финтрека и поможем начать работу
Нажимая кнопку Записаться, вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности
Пишите нам в Telegram — @FinTrackru_bot
Пишите нам в Telegram — @FinTrackru_bot
Что клиенты говорят о Финтрек
Константин — занимается закупками и снабжением для Стрелкового клуба №1 в Санкт-Петербурге.
"В Петербурге у нас два клуба. Все необходимые расходники мы покупаем разом у поставщиков и распределяем между точками. Сейчас мы точно знаем, на какое количество времени хватит рабочих материалов и имеем запас на случай непредвиденных ситуаций. А раньше были дни, когда в одном из клубов, например, прошло крупное мероприятие, и расходников не хватило, а работать дальше было нужно. И тогда приходилось отказывать людям в посещении, мы теряли клиентов и деньги.
Сейчас мы планируем бюджет заранее с помощью Финтрек, и нехватки материалов из-за неверного учета финансового результата или кассового разрыва у нас нет уже давно."
"В Петербурге у нас два клуба. Все необходимые расходники мы покупаем разом у поставщиков и распределяем между точками. Сейчас мы точно знаем, на какое количество времени хватит рабочих материалов и имеем запас на случай непредвиденных ситуаций. А раньше были дни, когда в одном из клубов, например, прошло крупное мероприятие, и расходников не хватило, а работать дальше было нужно. И тогда приходилось отказывать людям в посещении, мы теряли клиентов и деньги.
Сейчас мы планируем бюджет заранее с помощью Финтрек, и нехватки материалов из-за неверного учета финансового результата или кассового разрыва у нас нет уже давно."
Первые 30 дней использования сервиса будут для вас бесплатны — вы сможете ознакомиться со всеми его возможностями, оценить аналитику за месяц и выбрать удобный для вашей компании тарифный план.
Попробуйте Финтрек бесплатно