термины
Отчет о движении денежных средств
Отчет ДДС является одним из основополагающих при формировании бухгалтерской отчетности предприятия. Он показывает данные о всех начислениях на счет и платежах компании, то есть о перемещении денег по счетам компании за отчетный период. Отчет о движении денежных средств - один самых главных отчетов предприятий, не стоит его игнорировать.
Форма составления управленческого отчета ДДС
Отчет о движении денежных средств составляется для налоговых органов, а также для использования владельцами или руководством компании. Его форма одинакова, для какой бы надобности он ни составлялся.
Денежные потоки делятся на три группы по виду деятельности:
Денежные потоки делятся на три группы по виду деятельности:
- Текущая, или операционная. Как правило, это наиболее насыщенный раздел, в нем содержатся сведения обо всех передвижениях денег, происходящих при осуществлении основной деятельности предприятия. В него включены расчеты за реализуемые услуги и товары, расходы на зарплату штатных сотрудников и персонала на аутсорсе, выплаты подрядчикам и поставщикам, аренда, роялти и другое.
- Инвестиционная. Это движение денег, возникающее при продаже или покупке средств производства, недвижимости, акций сторонних компаний, а также дивиденды от них.
- Финансовая. Это те денежные потоки, которые связаны с кредитами или займами любого рода. В этом разделе учитывают вклады владельцев компании, выпуск акций, выплаты дивидендов по ним, непосредственно займы и кредиты.
В Российской Федерации законодательство разрешает составлять пример управленческого отчета ДДС о движении средств только одним способом, он называется прямым. При применении этого метода все денежные потоки распределяются в соответствии с их видом. Управленческий отчет ДДС, составленный прямым способом, легко прочитать и проанализировать, но у него есть и значительные минусы. Он не учитывает обязательства, не связан с прибылью, которую показывают другие отчеты, и не показывает соотношение между методами начисления и рентабельностью работы.
Какие нюансы нужно учитывать при формировании отчета о движении денежных средств?
При подготовке отчета ДДС бухгалтеру, или лицу, заменяющему его, необходимо четко понимать, чем различаются поступления денег и доходы, а также платежи контрагентам и расходы. Бухгалтеры придерживаются таких правил:
- Не фиксировать перемещение денег между счетами одной организации.
- Отражать все цифры без учета НДС. Этот налог учитывать отдельно.
- Расходы на ФОТ учитывать со страховыми взносами и налогами.
- Налоги на прибыль учитывать отдельно.
И самое главное правило ‒ сумма. Итого при любых условиях должна быть больше нуля. Отрицательное значение говорит о том, что вы заплатили контрагентам больше денег, чем их физически было на счетах, а такое невозможно. Внимательно составляйте отчет о движение денежных средств.
Использование отчетности ДДС
Отчет о движении денежных средств ДДС показывает передвижение денег в прошедших периодах работы предприятия, фактическую деятельность компании.
Он необходим двум большим категориям пользователей:
Он необходим двум большим категориям пользователей:
- Сторонние. В эту категорию входят налоговые органы, отчет включен в список обязательной документации и сдается ежегодно. Его могут не сдавать только компании, относящиеся к малому предпринимательству, но только в том случае, если в отчете не содержатся никакие значительные данные.
- Внутренние. В эту категорию входит руководство и владельцы компании. Во многих случаях, для принятия ответственных решений используется именно Отчет о движении денежных средств ДДС, а не отчет о финансовых результатах. Он показывает сколько денег получено в реальности и куда они ушли, и позволяет контролировать все денежные средства компании.
Как устроен отчет ДДС в программе Финтрек
Осознавая важность отчета ДДС для эффективности управления компанией, разработчики программы Финтрек уделили ему особое внимание.
При внесении в программу информации о транзакциях, указывается категория расходов или доходов. Эти категории предварительно задаются в разделе «Настройки». Список категорий формируется под нужды конкретного бизнеса.
Управленческий отчет ДДС можно получить в разделе «Аналитика» в верхнем меню по нажатию иконки «Движение денежных средств». Он позволяет:
При внесении в программу информации о транзакциях, указывается категория расходов или доходов. Эти категории предварительно задаются в разделе «Настройки». Список категорий формируется под нужды конкретного бизнеса.
Управленческий отчет ДДС можно получить в разделе «Аналитика» в верхнем меню по нажатию иконки «Движение денежных средств». Он позволяет:
- Понять остатки на счетах. Например, если вы хотите проконтролировать наличные средства, вы можете сравнить наличие реальных купюр в кассе с суммой, которую показывает отчет. Если цифры не совпадают ‒ нужно искать ошибку в отчете или что-то не очень законное.
- Отследить динамику платежей и поступлений. Например, посмотреть рост ФОТ.
- Проводить попроектный анализ. Отчет ДДС покажет, как функционирует то или иное направление вашего бизнеса.
При работе с управленческим отчетом ДДС очень важно не упускать из виду, что он не показывает рентабельность работы компании. Если оценивать предприятие только по остаткам денег на счетах, можно уйти в убыток и не заметить этого.
Поэтому для малого и среднего бизнеса удобнее использовать не отдельные бухгалтерские отчеты, а специальное программное обеспечение. Программа Финтрек позволяет экономить время и видеть картину бизнеса в целом, вести не только бухгалтерский учет, но и управленческий, и финансовый. Поэтому отчет ДДС очень важен.
Поэтому для малого и среднего бизнеса удобнее использовать не отдельные бухгалтерские отчеты, а специальное программное обеспечение. Программа Финтрек позволяет экономить время и видеть картину бизнеса в целом, вести не только бухгалтерский учет, но и управленческий, и финансовый. Поэтому отчет ДДС очень важен.
Что клиенты говорят о Финтрек
Константин — занимается закупками и снабжением для Стрелкового клуба №1 в Санкт-Петербурге.
"В Петербурге у нас два клуба. Все необходимые расходники мы покупаем разом у поставщиков и распределяем между точками. Сейчас мы точно знаем, на какое количество времени хватит рабочих материалов и имеем запас на случай непредвиденных ситуаций. А раньше были дни, когда в одном из клубов, например, прошло крупное мероприятие, и расходников не хватило, а работать дальше было нужно. И тогда приходилось отказывать людям в посещении, мы теряли клиентов и деньги.
Сейчас мы планируем бюджет заранее с помощью Финтрек, и нехватки материалов из-за неверного учета финансового результата или кассового разрыва у нас нет уже давно."
"В Петербурге у нас два клуба. Все необходимые расходники мы покупаем разом у поставщиков и распределяем между точками. Сейчас мы точно знаем, на какое количество времени хватит рабочих материалов и имеем запас на случай непредвиденных ситуаций. А раньше были дни, когда в одном из клубов, например, прошло крупное мероприятие, и расходников не хватило, а работать дальше было нужно. И тогда приходилось отказывать людям в посещении, мы теряли клиентов и деньги.
Сейчас мы планируем бюджет заранее с помощью Финтрек, и нехватки материалов из-за неверного учета финансового результата или кассового разрыва у нас нет уже давно."
Первые 30 дней использования сервиса будут для вас бесплатны — вы сможете ознакомиться со всеми его возможностями, оценить аналитику за месяц и выбрать удобный для вашей компании тарифный план.
Попробуйте Финтрек бесплатно
